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Muito importante! É um artigo sobre o IVA para envio direto e armazenamento na Alemanha. Até 2025, prevê-se que o mercado alemão de comércio eletrónico ultrapasse os 120 mil milhões de euros, o que o tornará o maior mercado de retalho em linha da Europa. No entanto, por detrás deste oceano azul existe uma "armadilha de conformidade" - a autoridade fiscal alemã (Finanzamt) adoptou uma abordagem de "tolerância zero" para reprimir as violações fiscais no comércio eletrónico transfronteiriço. De acordo com as estatísticas, mais de 50 000 contas de vendedores foram congeladas em 2024 devido ao não registo do IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado), envolvendo mais de 200 milhões de euros. Um vendedor da Amazon Alemanha confessou uma vez: "Pensei que a utilização de armazéns alemães no estrangeiro reduziria os custos, mas o facto de não me registar para efeitos de IVA levou a um pagamento de impostos em atraso durante três anos, o que quebrou diretamente o meu fluxo de caixa".
Leitura prolongada: Imposto sobre o valor acrescentado na Alemanha - tudo o que deve saber
Neste contexto, o cumprimento do IVA deixou de ser uma "escolha opcional" para se tornar um "requisito obrigatório de sobrevivência".
IVA para Dropshipping e Armazenagem na Alemanha. Por favor, certifique-se de que tem o VAT Compliance que é uma base de sobrevivência para o Comércio Eletrónico Transfronteiriço
Obrigação legal: O "limiar duro" do direito fiscal alemão
De acordo com o jornal alemão Lei relativa ao imposto sobre o valor acrescentado (Umsatzsteuergesetz, UStG) e o Diretiva IVA da UE (2006/112/CE)As empresas não comunitárias são obrigadas a registar-se para efeitos de IVA quando exercem a sua atividade na Alemanha. Os cenários específicos incluem:
Presença de instalações de armazenagem:
Se uma empresa tiver bens armazenados na Alemanha (por exemplo, utilizando a Amazon FBA ou armazéns de terceiros), o registo do IVA é obrigatório, independentemente do volume de vendas.
Limiar de vendas à distância ultrapassado:
O limiar das vendas à distância a nível da UE manter-se-á em 10 000 euros em 2025. Se o total das suas vendas transfronteiriças exceder este limiar, é necessário registar-se para efeitos de IVA na Alemanha.
Vendas em plataformas de comércio eletrónico:
As empresas de países terceiros que vendem a consumidores alemães através de plataformas como a Amazon ou o eBay devem apresentar um número de IVA válido.
Regras da plataforma: Sem IVA, sem conta
Plataformas como a Amazon Germany deixaram claro que os vendedores devem fornecer um número de IVA válido, caso contrário as suas contas serão congeladas. Em 2025, a cooperação entre a autoridade fiscal alemã e as plataformas de comércio eletrónico será intensificada. Através do mecanismo "informação inválida → congelamento de conta", as empresas que violam os impostos serão rapidamente penalizadas. Por exemplo:
Os vendedores que utilizem o armazenamento FBA mas não se registem para efeitos de IVA no prazo de 30 dias receberão uma carta de aviso da autoridade fiscal.
Se um vendedor apresentar declarações de IVA nulas durante três meses consecutivos sem comprovativo válido da atividade, o seu número de IVA pode ser revogado.
Riscos financeiros: O "duplo golpe" das multas e das taxas de atraso. IVA para Dropshipping e Armazenagem na Alemanha
As empresas que não se registam para efeitos de IVA correm os seguintes riscos
Multas em caso de não registo do IVA para o dropshipping e o armazenamento na Alemanha:
O atraso no registo ou na apresentação do IVA pode dar origem a coimas que variam entre 1% e 10% do imposto não pago, com uma penalização máxima de 25 000 euros.
Pagamentos anteriores:
As empresas podem ser obrigadas a pagar IVA retroativo e taxas de atraso, que podem exceder em muito o montante original do imposto.
Apreensão de mercadorias:
A administração fiscal tem o direito de apreender os bens correspondentes ao IVA não pago até que a questão seja resolvida.
Confiança dos consumidores: A conformidade aumenta a competitividade
Os consumidores alemães preferem comprar produtos com IVA incluído, uma vez que tal garante a transparência dos preços e evita litígios pós-venda. O registo para efeitos de IVA pode também aumentar a credibilidade da loja e atrair mais compradores. Por exemplo, um inquérito da Xiaohongshu (Little Red Book) mostrou que 83% dos consumidores alemães dão prioridade aos vendedores que indicam o IVA nos seus produtos.
Plano de ação: 3 passos para a conformidade com o IVA na Alemanha até 2025. IVA para Dropshipping e Armazenagem na Alemanha.
Passo 1: Conduzir uma autoavaliação para determinar se o registo é necessário
Presença de armazenamento:
Verifique se está a utilizar armazéns alemães (incluindo FBA).
Limiar de vendas:
Calcule se o total das suas vendas transfronteiras na UE excede 10 000 euros por ano.
Vendas de plataformas:
Confirmar se está a vender em plataformas alemãs como a Amazon ou o eBay.
Passo 2: Registar rapidamente com agentes fiscais profissionais
Documentos necessários:
Licença comercial, passaporte do representante legal, ligações de lojas e contratos de armazém.
Tempo de processamento:
O registo normal demora 4-6 semanas. Os serviços expeditos podem reduzir este prazo para 2 semanas (com uma taxa adicional de 30%).
Número de IVA Vinculação:
Uma vez registado, actualize imediatamente o seu número de IVA no backend da plataforma e preencha a sua primeira declaração fiscal.
Etapa 3: Manter a conformidade contínua com um sistema de gestão fiscal
Integração de sistemas:
Utilize o software ERP para sincronizar automaticamente os dados de vendas e as declarações fiscais.
Apresentação trimestral:
Apresentar as declarações de IVA atempadamente para evitar declarações nulas ou incompletas.
Auditoria anual:
Conservar todas as facturas de IVA a montante para se preparar para eventuais auditorias fiscais.
Aparentemente, no artigo acima sobre o IVA para dropshipping e armazenamento na Alemanha, sabemos que é uma ação "obrigatória" fazer o cumprimento do IVA. No mercado alemão do comércio eletrónico transfronteiriço, o cumprimento do IVA deixou de ser uma "escolha opcional" para se tornar um "requisito obrigatório". Cada caso de evasão fiscal diminui a credibilidade de uma empresa, e cada atraso no registo lança as sementes para riscos futuros. A regra de sobrevivência para 2025 é simples: ou se cumpre proactivamente ou se é forçado a sair do jogo.
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